A profi cég titkai

Az idén elfogadott adócsomagok eredményeként a vállalkozók további adó- és járulékterhekkel, így költségemelkedéssel számolhatnak. Ezek hatása, amennyiben nem megfelelően kezelik, sok esetben elbocsátás, fizetéscsökkentés és akár csőd is lehet.

Mit tehet Ön? Adómegtakarítási lehetőségek 2011-2012-ben és azok buktatói, 2012-es adótörvényi változások és azok hatásai , céges befektetési lehetőségek és hogy érdemes-e egyáltalán cafeteriát használni 2012-ben.

Ezekre és még sok más ezzel kapcsolatos kérdésre kap választ, ha jelentkezik konzultációs lehetőséggel szervezett előadásunkra, melyen előzetes regisztrációt követően vehet részt.

Időpont: 2011.december 15. 18 óra

Helyszín: Budapest III. ker.

Foglalja le helyét itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A cafeteria rendszer változása – 2012

Cafeteria – Hétfőn a Parlament megszavazta a 2012-es adótörvényeket.

A cafeteriát érintő alapvető változások 2012-re:

  • A kedvező adózású elemek adókulcsa 19,04%-ról 30,94%-ra nő.

A munkáltató étkezést 3 féle módon is biztosíthat a munkavállalói számára kedvező (30,94%) adózással:

  • Erzsébet utalvány formájában, melyet 5.000 Ft/hó értékben adhat kedvező (30,94%) adózással. Ezt az utalványt a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány bocsátja ki.
  • Munkahelyi étkeztetés formájában 12.500 Ft/hó értékig (adó: 30,94%)
  • SZÉP Kártya vendéglátás alszámlán keresztül 150.000 Ft/év értékig (adó: 30,94%).

+ 1 újdonság
A dolgozók végtörlesztését a munkáltató 2012.02.28-ig maximum 7.500.000 Ft-ig támogathatja adómentesen.

Fontos információ, hogy 2012-ben a kedvezményesen adható béren kívüli juttatások együttes értéke munkavállaló személyenként egy évre vonatkozóan nem haladhatja meg az 500 000 Ft-ot! Az 500 000 Ft-os limit felett adott juttatásokra az adó mértéke 51,17%.

Cafeteria elem

Adó- és járulékteher 2011 Adó- és járulékteher 2012
Étkezési utalvány 18 000 Ft/hó-ig 19,04%, felette 51,17%Nincs korlátozva a hideg és meleg étkezési utalvány egymáshoz viszonyított aránya. A havi korlát a két típusra nem külön-külön, hanem összevontan érvényes. Munkahelyi étkezőhelyen történő ételfogyasztás (üzemi étkeztetés) esetén: 12 500 Ft/hó-ig 30,94%, felette 51,17%és/vagy Fogyasztásra kész étel vásárlásra jogosító Erzsébet-utalvány esetén: 5 000 Ft/hó-ig 30,94%, felette 51,17%
Üdülési csekk Évente a minimálbér összegéig 19,04%, felette 51,17% Az Üdülési csekk szerepét a SZÉP-kártya veszi át.
Helyi bérlet 19,04% 30,94%
Internet 5 000 Ft/hó-ig 19,04%, felette 51,17% A kedvezménnyel adható internet juttatás megszűnik.
Iskolakezdési támogatás Évente gyermekenként a minimálbér 30%-áig 19,04%, felette 51,17% Évente gyermekenként a minimálbér 30%-áig 30,94%, felette 51,17%
Önkéntes nyugdíjpénztár Havonta a minimálbér 50%-áig 19,04%, felette 51,17% Havonta a minimálbér 50%-áig 30,94%, felette 51,17%
Önkéntes egészségpénztár Havonta a minimálbér 30%-áig 19,04%, felette 51,17% Havonta a minimálbér 30%-áig 30,94%, felette 51,17%
Iskolarendszerű képzés átvállalt költsége Évente a minimálbér 2,5-szereséig 19,04%, felette 51,17% Évente a minimálbér 2,5-szereséig 30,94%, felette 51,17%
Széchenyi Pihenő Kártya (SZÉP-kártya) 19,04% (évente legfeljebb 300 000 Ft támogatás) 30,94% (évente legfeljebb 450 000 Ft támogatás)Ezen belül 3 alszámla: 1) szálláshely szolgáltatás: max. 225 000 Ft 2) étkezési szolgáltatás: max. 150 000 Ft 3) szabadidős, rekreációs szolgáltatás: max. 75 000 Ft

A kockázatinak minősülő életbiztosítási szerződésre fizetett díjakra nem vonatkozik a cafeteria elemekre érvényes 500 000 Ft-os limit, így ezek a biztosítások továbbra is korlátlanul és kedvező közterhekkel juttathatók!

Kockázati életbiztosítás

Adó- és járulékteher 2011 Adó- és járulékteher 2012
Forint Alapú Cig-Pannónia, Aviva, Uniqa, Generali Adó- és járulékmentes Adó- és járulékmentes
Euró Alapú Cig-Pannónia, Aviva, Uniqa, Generali Adó- és járulékmentes Adó- és járulékmentes

Megéri az Ön cégének 2012-ben is?
Milyen juttatásokat érdemes adni?
Érdemes cafeteriát biztosítania a kisvállalkozások saját tulajdonosainak is?

Mi mindenre lehet még jó a cafeteria?

Amennyiben az Ön vállalata még nem optimalizálta humánerő költségeit, például nem vezetett be cafeteria-rendszert, nem fizetett a munkavállalók egészségpénztári számlájára, nem járult hozzá étkezésükhöz vagy közlekedésükhöz, vagy nem ad egyéb (szabadon meghatározható összegű!!!) béren kívüli juttatást, akkor már a nulláról kiépített rendszer is jó eséllyel bruttó bérköltség csökkenést eredményez a munkáltatónál, miközben a dolgozók nettó magasabb összértékhez jutnak.

Hogyan állítsa össze?

Az öt legnépszerűbb cafeteria elem – az étkezési utalvány, az üdülési csekk, az egészségpénztár, a helyi bérlet, valamint a nyugdíjpénztár – a keret 87,8 százalékát teszik ki. A népszerű elemek mellett szól a minimális adminisztrációs igény és az, hogy a felhasználás a napi életvitelhez köthető. Ráadásul a nyugdíjpénztár helyett adhat adómentesen is nyugdíjcélú juttatást.

Az Ön konkrét lehetőségeinek megismerése érdekében kérjen időpontot ingyenes és kötelezettségmentes személyes tanácsadásunkra!

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

Ha baráti, ismeretségi körében vannak vállalkozók, cégvezetők és olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan örülni fognak, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

Adómegtakarításból nyugdíjtőkét!

Mi az, amit eddig tudunk 2011-ről?

• Megvalósul az egykulcsos, 16 százalékos személyi jövedelemadó-rendszer, ahol a személyi jövedelemadó alapja továbbra is a szuperbruttó jövedelem. Ennek köszönhetően jelentős mértékű nettó jövedelem-növekedést tapasztalhatnak az átlagosnál magasabb jövedelemmel rendelkezők. A nettó jövedelem növekedését kis mértékben mérsékli, hogy a bruttó bér 9,5 százalékát kitevő nyugdíjjárulék mértéke 2011-től 10 százalékra emelkedik.

• A jogszabályok szüneteltetik a magánnyugdíjpénztári befizetések továbbítását a munkavállaló által választott magánnyugdíjpénztárak felé, ezáltal értelmét veszti az eddigi 8 százalékos kötelező befizetés – munkavállalók vagy munkáltatók által – 10 százalékig történő kiegészítésének lehetősége.

• A nyugdíjrendszer második pillérének, a kötelező magánnyugdíjpénztári rendszernek a jövője bizonytalan. Azon munkavállalóknak, akik eddig úgy gondolták, hogy a jelenlegi társadalombiztosítási nyugdíjrendszer kockázatát legalább részben enyhítik a magánnyugdíjpénztári befizetések – és ennek érdekében magánnyugdíjpénztári befizetéseiket akár önerőből 10 százalékra kiegészítették –, most új megoldás után kell nézniük, ha biztonságos és méltó nyugdíjas éveket szeretnének biztosítani maguknak.

Kevesebb adó, több pénz a zsebben

A 2011-es személyi jövedelemadó törvény alapján a 2010-ben hatályos sávos, 5 000 000 forint éves szuperbruttó jövedelemig 17 százalékos, 5 000 000 forint szuperbruttó jövedelem felett 32 százalékos személyi jövedelemadó mértéke egységesen 16 százalékra mérséklődött, függetlenül attól, hogy mekkora jövedelemmel rendelkezik éves szinten az adózó.

Ennek következtében például egy havonta bruttó 500 000 forint jövedelemmel rendelkező munkavállaló, aki a korábbi években magánnyugdíjpénztári befizetését 10 százalékra kiegészítette, jelentős mértékű, havonta 46 600 forint nagyságú nettó jövedelem-emelkedést tapasztalhat a megváltozott adótörvényeknek köszönhetően. Amennyiben egy, vagy több gyermeke van a munkavállalónak, az adómegtakarítás még jelentősebb mértékű.

Biztosítsa jövőjét adómegtakarításból!

A megoldás: kérjen személyre szóló tanácsadást

Az az ügyfél, aki – akár tanácsadója segítségével – felismeri, hogy az öngondoskodás elengedhetetlenül szükséges ahhoz, hogy nyugdíjba vonulásakor életszínvonala ne csökkenjen drasztikusan, racionális döntést hoz, ha adómegtakarításából jövőjének biztosítása mellett dönt. Amennyiben ezt az évente jelentkező – példánkban 559 200 forint mértékű – adómegtakarítást egy 45 éves férfi például a befektetési életbiztosítások egyikébe fekteti, jelenértéken számítva havi 66 500 forintot meghaladó nyugdíjkiegészítő megtakarításra (életjáradékra) tesz szert .

Egy arra alkalmas befektetési életbiztosítás megvásárlásával – az adótörvények változásának köszönhetően – az öngondoskodásra törekvő ügyfél az adótörvények változtatása előtti életszínvonalának megtartása mellett is megteremtheti 2010-es nettó jövedelmének több mint 25 százalékát nyugdíjkiegészítésként.

A megoldás: kérjen személyre szóló tanácsadást

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás díjtalan és kötelezettségmentes.

Ha baráti, ismeretségi körében vannak olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan örülni fognak, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

Jogi nyilatkozat

A jelen dokumentumban foglaltak tájékoztató jellegűek, nem minősülnek ajánlattételnek vagy kötelezettségvállalásnak. A fenti példákban feltételezett jövőbeni befektetési hozamok becslésen alapulnak, azok nem jelentenek garanciát a jövőre nézve.

  1. A magánnyugdíjpénztári befizetés önkéntes kiegészítése nélkül a jövedelemnövekedés mértéke havonta 36 600 forint, éves szinten 439 200 forint.
  2. 2011-től 2010-hez képest 1 gyermek esetén a havi nettó jövedelem további 10 000 forinttal, 2 gyermek esetén összesen 20 000 forinttal, míg 3 vagy több gyermek esetén 87 000 forinttal magasabb.
  3. 20 évig évi 559 200 forint rendszeres díjat, évi 9 százalék hozamot és 65 éves kori nyugdíjba vonulást feltételezve, a megtakarításból a nyugdíjba vonulás időpontjában vásárolható egyszeri díjas, azonnal induló életjáradék havi járadéktagja 66 680 forint.

Versengő juttatási lehetőségek és adóvonatkozásaik

Cafeteria szabályok 2011-ben:

  • Meleg, hideg étkezési utalvány 18 000 Ft/hó-ig 19,04%, felette 51,17%. Nincs korlátozva a hideg és meleg étkezési utalvány egymáshoz viszonyított aránya. A havi korlát a két típusra nem külön-külön, hanem összevontan érvényes.
  • Üdülési csekk évente a minimálbér összegéig 19,04%, felette 51,17% (csak 2011. október 1-jéig adható, ezt követően csak a munkáltató saját tulajdonában vagy vagyonkezelésében lévő üdülőben adott kedvezményes üdültetés tartozik ide!).
  • Helyi bérlet 19,04%
  • Internet 5000 Ft/hóig 19,04%, felette 51,17%
  • Iskolakezdési támogatás évente gyermekenként a minimálbér 30%-áig 19,04%, felette 51,17%
  • Önkéntes nyugdíjpénztár havonta a minimálbér 50%-áig 19,04%, felette 51,17%
  • Önkéntes egészségpénztár havonta a minimálbér 30%-áig 19,04%, felette 51,17%
  • Iskolarendszerű képzés átvállalt költsége évente a minimálbér 2,5-szereséig 19,04%, felette 51,17%
  • Széchenyi Pihenő Kártya számla (nem volt még ilyen elem) 19,04% (évente legfeljebb 300 000 Ft támogatás)
  • Kockázati életbiztosítások (Pl Signum Pro) adó- és járulékmentes.

Havi 39 000 Ft-ot vegyünk alapul, mert ennyi a minimálbér (78 000 Ft/hó) 50%-a amíg – vegyük a legelterjedtebb és egyik legkedvezőbb cafeteria elemet, az önkéntes nyugdíjpénztárt – kedvezményes adókulcs (19,04%) számolható el. Ez évente 468 000 Ft nettó juttatást jelent, amely után 89 107 Ft Szja-t kell befizetni.A teljes költség tehát 557 107 Ft.

Nem tudjuk, mekkora jövedelemhez kapcsolódik, úgyhogy úgy vesszük, hogy nem éri el az ügyfelünk a járulék plafont, de már nem jogosult adójóváírásra sem.

 

Hogyan alakul ez az éves juttatás a különböző juttatási formákat összehasonlítva:

 

BÉR:

Az 557 107 Ft-os bérköltség 433 546 Ft bruttó bért jelent (27% munkáltatói járulékok, 1,5% szakképzési hozzájárulás növeli a bruttó keresetet). Az 557 107 Ft-ból 123 561 Ft a munkaadói járulékok összege.

A 433 546 Ft bruttó keresetből le kell vonni:

  • a szuperbruttó alapján kiszámolt Szja-t (433 546 x 1,27 x 16%=88 097 Ft)
  • munkavállalói járulékokat (433 546 x 17,5%=75 871 Ft)

Az így megmaradt nettó juttatás: 269 579 Ft.

 

ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR:

Az 557 107 Ft-ból 19,04%-ot, 89 107 Ft-ot kell Szja-ként megfizetni, tehát 468 000 Ft a nettó juttatás.

 

EGYÉB MEGHATÁROZOTT JUTTATÁS:

Például a havi 18 000 Ft-ot meghaladóan adott étkezési utalvány, vagy a minimálbér 50 %-át meghaladóan fizetett nyugdíjpénztári hozzájárulás (tipikus a menedzsment esetében, azoknál a cégeknél, ahol a bér százalékában határozzák meg a hozzájárulást).

Az 557 107 Ft-ból a juttatás értékének 1,19-szerese után számolt 27% EHO-t és a juttatás értékének 1,19- szerese után számolt 16% Szja-t kell megfizetni, összesen 188 577 Ft-t, tehát a nettó juttatás 368 530 Ft.

 

OSZTALÉK:

Az 557 107 Ft-ból (500 millió Ft alatti adózás előtti eredményt feltételezve a cégnél) 10% társasági adót, azaz 55 711 Ft-ot kell levonni. Az így maradt adózás utáni eredményből, 501 396 Ft-ból, 14%-os egészségügyi hozzájárulást (70 195 Ft) és 16%-os osztalékadót (80 233 Ft) kell vonni, így nettóban kifizethető osztalékként 350 977 Ft marad.

 

UL díja:

Miután a kockázati életbiztosítás díja adó- és járulékmentes, a teljes 557 107 Ft befizethető.

 

A számítások eredményét az alábbi diagramon foglaltuk össze:

verseng? juttatások


Ön melyiket választja? Kérje szakértő segítségemet, lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás díjtalan és kötelezettségmentes.

Ha baráti, ismeretségi körében vannak vállalkozók és olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan örülni fognak, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.


Évvégi kérdések

Az adótervezés most kezdődik…

Vállalatvezetőként, cégtulajdonosként az év utolsó hónapjában a karácsonyi előkészületek és az ünnepre való hangolódás helyett gyakran viszi el időnk nagy részét a kérdés, vajon mennyi lesz a cégem – legyen bár ötfős mikro vállalkozás vagy több ezer fős konszern – társasági adója? Milyen összegre kell feltöltenem december 20-ig ennek az adónak az alapját?

Tudnunk kell, hogy cégünk terhei gondos és előrelátó tervezéssel csökkenthetőek. Ehhez azonban időben kell föltennünk a kérdéseket >>>

Vállalkozók figyelmébe!

Mint tudjuk: egy ország gazdasági élete az adórendszer joghézagain keresztül lélegzik. >>>

Jelentkezzen vállalati tanácsadásra. Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás díjtalan és kötelezettségmentes.

Ha baráti, ismeretségi körében vannak vállalkozók és olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan örülni fognak, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

Vállalkozók figyelmébe!

Mint tudjuk: egy ország gazdasági élete az adórendszer joghézagain keresztül lélegzik.

Engedje meg, hogy a következőkben felhívjam a figyelmét egy olyan, a vállalkozók/üzletemberek által ismert problémára, melyre javaslatom szerint egyszerű, legális és kedvező megoldás is létezik.

Napjainkban a vállalkozók zöme a következő alternatívákat ismeri, mellyel a cégéből jövedelmet vehet ki. Az egyik  legális, ekkor az adózást választja, a másik nem teljesen tiszta, ekkor  számlák után rohangál, és gyomoridege van.

Tapasztalatom szerint kevesen tudják, hogy létezik egy harmadik, és egyben optimális megoldás is, a személyes befektetés, céges költségből!

Az első verzióban, amikor munkabérként, vagy osztalékként veszi ki a pénzt a cégből, az adótétel jelentős!

  • 100 egység céges pénzből bérként marad nettó 26,5 magánjövedelem! (munkáltatói teherként 33,5 %, míg munkavállalóként további 40 % adó-járulék terheli)
  • Osztalékként ugyanazon 100 egység céges pénzből nettó 48,8 % marad. (Társasági adó, különadó -∑20-ról 19%, osztalék szja, Eho – 11-ről 27%!)

Ügyfélkörömben jelenleg több olyan pénzügyi megoldást is alkalmazok, amellyel a vállalkozók egyszerűen és legálisan csökkenthetik adóterheiket, majd a felhalmozott pénzt átcsoportosíthatják magán tőkévé.

Az alapfeltétel ezeknél, hogy ezen pénzügyi megoldásokba befizetett összegek a szerződő cég számára végleges vagyonvesztést jelentsenek, és ezáltal átkerüljenek a magánszemély érdekeltségébe! A részleteket, adózási, jogi hátteret személyesen mondom el és mutatom meg Önnek.


Érdekelné Önt egy olyan pénzügyi modell, amellyel:

–          a befektetések leírhatóak költségként a cége számára?

–          halasztott, és tetszőlegesen választott idejű az adófizetés (az eltolt adózással várhatóan jelentős adó- és járulékterhet tud megtakarítani)?

–          ahol a cége befektetéseit nem terheli 20%-os (kamat)adóelvonás?

–          az osztaléknál is kedvezőbb arányban marad az Ön zsebében a pénz?

–          szemben az osztalékkal,nem csak nyereséges cégből (azaz az adófizetés után) vonható ki?

–          a felhalmozott vagyon APEH vagy bírósági eljárás esetén is elidegeníthetetlen, nem végrehajtható?

–          mentesül mindenféle inkasszó alól, nem lefoglalható, nem perelhető?

–          nem része a hagyatéknak, így örökösödési illetékmentes (és 2010-től a céges tulajdonrész is örökösödési illeték köteles!, min.11%)?

Emellett megnyugtató lenne az Ön számára, ha:

–          piacirányító független tanácsadó háttér által a legmagasabb színvonalú befektetésekhez juthatna?

–          befektetéseire hozamgaranciákat, és tőkegaranciát kapna?

–          megfelelő biztonság mellett is élvezhetné az elérhető legmagasabb hozamokat befektetéseivel?

A többi lehetőséget, amiből Ön a fentieken túl profitálhat, személyesen szeretném elmondani.

És ha még egy kis plusz pénzt is megtakarítanék azzal, hogy a Cafeteria elemeinek növekvő költségét átcsoportosítanám? 2010-től már csak az Internet előfizetés vállalása marad járulék és adómentes.

–          Illetve még egy tétel! Ami jelenleg valószínűleg nincs is a cégének Cafeteria elemei között!

Amennyiben úgy érzi, hogy eljött az ideje, hogy a cége vagyonát optimális körülmények között vonja ki privát tőkévé, és képezzen magának akár biztos nyugdíjalapot, ha szüksége van arra, hogy kulcsembereit megtartsa, … akkor javasolok egy személyes találkozót, ahol személyre szabottan készíthetek Önnek és cégének pénzügyi stratégiát!

Az optimalizálás határideje december 20! Ne késlekedjen! Legközelebb egy év múlva lesz meg „ugyanez“ a lehetősége.

Ezen felül át tudom nézni a céges és privát biztosításait, hiteleit, nyugdíjpénztárait, és ha látok lehetőséget a megtakarításra, arról is tájékoztatni tudom.

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás ingyenes és kötelezettségmentes!

Ha baráti, ismeretségi körében vannak olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan hálásak lesznek Önnek, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

Önkéntes nyugdíjpénztár vs ÉLETBIZTOSÍTÁS

Bemutatom, hogy a cafeteria-rendszerben milyen közteher viselési szabályok vonatkoznak az önkéntes nyugdíjpénztári tagságra, illetőleg ezzel szemben a munkáltató által kötött határozatlan tartamú befektetéshez kötött életbiztosításra.

Jellemző Önkéntes nyugdíjpénztár Befektetéshez Kötött Életbiztosítás
A munkáltató által a munkavállaló javára történt befizetésekre vonatkozó

elszámolási szabályok

Az átvállalt tagdíj költségként, eredmény terhére elszámolható. A biztosítási díj költségként, eredmény terhére elszámolható.
A munkáltató által a munkavállaló javára történt befizetésekre vonatkozó közterhek 2009-ben: a minimálbér 50%-áig adómentes. A minimálbér 50%-a feletti részre TB járulékot, munkaadói járulékot, szakképzési hozzájárulást, egészségügyi hozzájárulást, és szja-t kell fizetni.

2010-től: a minimálbér 50%-áig 25% adó. A minimálbér 50%-a feletti részre 54% szja és az szja-val növelt érték után 27% járulék.

Mivel adójogi szempontból kockázati életbiztosításról van szó, a szerződésre történt befizetések függetlenül befizetések összegétől adómentesek, azaz a befizetések után sem adót, sem járulékot, sem egyéb közterhet nem kell fizetnie sem a vállalkozásnak, sem a magánszemélynek.
Hozzáférés a megtakarításhoz Nyugdíjazáskor, illetve a nyugdíjkorhatár betöltésekor.Egyéb esetekben: leghamarabb a belépéstől számított 10 éves várakozási idő után. Ha csak a megtakarítás egy részét kívánják felvenni, úgy arra csak 3 évente van lehetőség. Függetlenül a nyugdíjazás időpontjától, illetve a nyugdíjkorhatár elérésétől hozzáférhető.

Az eseti befizetések bármikor teljes mértékben, vagy egyéni igény szerint részletekben is, a rendszeres befizetések 2 év után a szerződési feltételek szerint, 10 év után pedig teljes mértékben, illetve egyéni igény szerint részletekben is hozzáférhetőek.

A kifizetésre vonatkozó közterhek Nyugdíjazáskor, illetve a nyugdíjkorhatár betöltésekor: a kifizetés minden esetben adómentes, ha arra a belépéstől számítva leghamarabb a 3. évben kerül sor. 3 éven belül az egyösszegű kifizetés adóköteles, a járadékszolgáltatás ugyanakkor adómentes, feltéve, ha a járadékszolgáltatás első 3 évében a járadék éves szinten nem csökken az előző évi összeg 15%-ánál jobban.Ha a belépéstől számított 10 éves várakozási idő után, de még az aktív éveiben veszi fel a pénztártag az egyéni számláján lévő összeget, akkor a befizetett

tagdíjakon (tőkén) elért hozamok adómentesek. A 2007. december 31-ig befizetett tagdíj (tőke) a belépéstől számított 21. évtől lesz

adómentesen hozzáférhető, a belépéstől számított 12. és 20. év között a tőke adómentes hányada évi 10%-kal nő. A 2007. december 31. után befizetett

tagdíj (tőke) a befizetéstől számított 21. évtől lesz adómentesen hozzáférhető, a befizetéstől számított 12. év és 20. év között a tőke adómentes

hányada évi 10%-kal nő. A tagdíjból (tőkéből) képződött adóköteles kifizetés a pénztártag egyéb jövedelmének minősül, amely után szja előleget

(2009-ben 36%, 2010-től 32%) és egészségügyi hozzájárulást (2009-ben 11%, 2010-től 27%) kell fizetni.

A kifizetést kamatadó nem terheli függetlenül a belépéstől a kifizetésig eltelt évek számától.

A magánszemély részére kifizetett visszavásárlási összeg (beleértve a befizetett biztosítási díjat és annak hozamait is) a magánszemély egyéb jövedelmének minősül. Az egyéb jövedelem után szja előleget (2009-ben 36%, 2010-től 32%) és egészségügyi hozzájárulást (2009-ben 11%, 2010-től 27%) kell fizetni.A kifizetést kamatadó nem terheli függetlenül a szerződéskötéstől a kifizetésig eltelt évek számától.
Motivációs eszköz Ha a munkavállaló munkaviszonya megszűnik, a munkáltató által az adott munkavállaló javára már befizetett tagdíj mindenképp az adott, a munkáltatóval munkaviszonyát megszüntetett munkavállalóé. Ha a munkavállaló munkaviszonya megszűnik, kizárólag a munkáltató döntésén múlik, hogy a szerződést az adott munkavállalóra átiratja, vagy egy új munkavállalót nevez

meg a szerződésben.

Választható befektetési lehetőségek Jellemzően néhány, előre meghatározott, forintban denominált portfólióból lehet választani. A portfóliók között jellemzően évente csak néhány alkalommal, fix időpontokban lehet a megtakarítást átcsoportosítani. Széles körű befektetési lehetőségek (eszközalapok, pl. Warren Buffett Részvény Eszközalap, tőkevédett eszközalapok) állnak az ügyfelek rendelkezésre, amelyekből minden ügyfél saját maga alakíthatja ki saját portfólióját (transzparens). Az egyéni portfólió bármikor, minimális költséggel módosítható a mindenkori gazdasági, pénzügyi helyzetnek, illetve az ügyfél várakozásainak megfelelően (rugalmas).
Juttatásban részesíthetők köre Külső paraméterek alapján képzett csoportokat lehet differenciáltan támogatni. Egyéni szinten, rugalmasan eldönthető.Kizárólag a munkáltató saját döntése, hogy kit milyen mértékű juttatásban

részesít függetlenül a munkavállaló életkorától, beosztásától, fizetésétől stb.

Egyéb: Kedvezményes részvényvásárlási lehetőség.Életbiztosítási védelem, gondoskodás a munkavállaló családjáról.

Amennyiben az összevetés révén úgy gondolja, hogy Önnek is érdemes váltani, üljünk le és beszéljük meg az Ön konkrét lehetőségeit.

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás ingyenes és kötelezettségmentes!

Ha baráti, ismeretségi körében vannak olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan hálásak lesznek Önnek, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

Vállalkozók, Cégtulajdonosok, Nagyvállalatok Kulcsemberei számára

A vállalatoknak, vállalkozásoknak állandóan változó szabályok és gazdasági környezet közepette kell a havi pénzáramlásukat (bevételek, kiadások) úgy megvalósítani, hogy egyre nagyobb haszon keletkezzen, amit tudatos döntéssel szabadon felhasználhatnak.

A cégen belüli és cégen kívüli tartalékok képzésekor kezelni kell a jövőbeni kockázatokat és forrást kell teremteni a jövőbeni “piaci ziccerek” (olcsó vásárlás, alkalmi vétel, stb.) kihasználására.

Kockázatok, amiket Ön tartalékképzéssel/tőkeépítéssel kezelhet:

  • A tevékenységi, üzleti kockázat, hullámzó bevétel, “nehéz idők”, konkurenciaharc
  • Családfenntartói kockázat (tulajdonosként, vállalkozóként, kulcsemberként)
  • Munkáltatói kockázat (kulcsemberek megtartása, személyi jövedelemre rakódó magas adók)
  • Több tulajdonos kockázata (tulajdonostársak szétválása, tulajdonostárs balesete, halála)
  • Kiszállási stratégia (több év alatt építhető fel, hogyan függetlenítheti magát Ön a vállalkozásától?)

MIT SZÓLNA HOZZÁ, ha Ön, vagy vállalata, vállalkozása rendelkezne olyan SAJÁT TŐKESZÁMLÁVAL:

  • Ami, ha akarja, akkor magáncélú, ha akarja, akkor vállalkozásáé;
  • Ami, ha akarja a jelenlegi cégéé, ha akarja a következő, új alapítású cégéé (transzferálható adókötelezettség nélkül cég-cégcég-magánszemély között);
  • Ami, ha akarja az egyik vállalkozásáé, ha akarja, akkor a másiké;
  • Aminél Ön csak akkor fizet adót és olyan mértékben, amikor kiveszi/felhasználja a pénzt;
  • Aminek a segítségével Ön szabályozni tudja az adózás előtti eredményét…;
  • Amire a befizetett pénzt Ön költségként elszámolhatja, majd később felhasználhatja;
  • Ami nem inkasszálható, nem vonható per alá, nem képezi felszámolási eljárás részét;
  • Aminek segítségével Ön tulajdonrészt adhat üzlettársának, kulcsemberének;
  • Aminek a segítségével Ön pénzt adhat saját magának, vagy kulcsemberének a személyi jövedelemadózásnál kedvezőbb adózási feltételekkel;
  • Aminek a segítségével Ön adókímélő módon gondoskodhat a saját, vagy munkatársai családjának anyagi biztonságáról, ha baleset/halál történne;
  • Amiben az Ön félretett pénze a banki kamatnál nagyobb mértékben gyarapodhat az időtávtól függően, és Ön a pénzt akár bankkártyával is felhasználhatja korlátozás nélkül;
  • Aminek még számos különlegessége van… de ezt már csak személyesen, együtt beszéljük meg…
Vállalkozásunk jövőbeni pénzügyi helyzete attól függ, milyen döntéseket hozunk ezzel kapcsolatban itt és most! Amennyiben szeretné ezt valakivel megbeszélni,  készséggel állok rendelkezésére!

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás ingyenes és kötelezettségmentes!

Ha baráti, ismeretségi körében vannak olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan hálásak lesznek Önnek, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

Cafeteria – Választható béren kívüli juttatás

Cafeteria – Az adórendszer változásai alaposan beletúrhatnak a pénztárcánkba. Mai írásomban néhány ma is jól használható, egyszerű lehetőségről tájékoztatom.

Választható Béren Kívüli Juttatás

A cafeteria rendszer kedvezőtlen változásai

A közkedvelt választható béren kívüli juttatási (VBK; VBKJ; cafeteria) rendszerben 2010. januártól igen kedvezőtlen változásokra kell felkészülnünk. A legnépszerűbb juttatások – étkezési utalvány és üdülési csekk, önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári befizetés – adó- és járulékterhe majdnem 100 %-ra is emelkedhet. Ez azt jelenti, hogy a dolgozó azonos munkaadói hozzájárulás esetén fele annyi értékhez juthat, mint korábban.

Az a célunk, hogy – információt adva a megváltozott közteher fizetési feltételekről – a munkavállalók számára segítséget nyújtsunk a 2010-es cafeteria kialakításához. Fel szeretnénk hívni a figyelmet egy olyan megoldásra, ami bármilyen élethelyzetben lévő munkavállaló számára kiváló eleme a béren kívüli juttatások rendszerének.

Megváltozott adózási feltételek

Az alábbi táblázat tartalmazza a cafeteria rendszer különböző elemeire 2010. január 1-jétől vonatkozó adó- és járulékterheket.

Ügyfelek részére_VBKJ_A5_prospektus_signum_preview_5

Ahogy a táblázatból is látható, a legnépszerűbb cafeteria elemekre jelentős, bizonyos összeghatár felett majdnem 100 %-os közterheket vezetnek be 2010-től.

Ideje tehát változtatni!

A munkavállalóknak olyan juttatásokra van szükségük, amelyek továbbra is adó- és járulékmentesek, biztonságosak és értékállóak.

szemelyes-tanacsadas

Vonzó megoldási lehetőségek:

SIGNUM / MAGNUS

Egy kiemelten vonzó lehetőség: SIGNUM

A CIG Közép-európai Biztosítót – amely a SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosításokat nyújtja – elismert magyar magánszemélyek alapították abból a célból, hogy a magyar piacon rugalmas, megbízható és optimális pénzügyi szolgáltatásokat kínáljon.

Felismerve a jogszabályváltozást, azonnal lépett a társaság.

Immár egyre több vállalat kínálja béren kívüli juttatásként a SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítást, amely a munka világában és a családok körében is egyre népszerűbb, sőt most már ideális eleme a cafeteria rendszernek. A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás a hosszú távú megtakarítási lehetőséget biztosítási védelemmel kombinálja. A szerződés megkötése nemcsak a nyugdíjcélú öngondoskodásnak, de a gyermekekről való gondoskodásnak, és az otthonteremtésnek is kiváló eszköze.

Egy felvett hitel mellé megkötött SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítással szintén a pénzügyi biztonság megteremtésére nyílik lehetőség. Amennyiben a befektetésünk hozama terveinknek megfelelően alakul, úgy akár a felvett hitel korábbi előtörlesztését is lehetővé teheti.

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás ideális megoldás a béren kívüli juttatás felhasználására. A cafeteria keretből a SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosításra fordított részt egyszeres szorzóval kell elszámolni a cafeteria terhére, a befizetett összeg teljes egészében a munkavállaló szerződésén kerül jóváírásra. A későbbi visszavásárlás igen kedvező adó- és járulékfizetési feltételekkel történik. További előny, hogy a személyi jövedelemadózás feltételei is tovább javulhatnak a későbbiekben, és közteher fizetési kötelezettség csak a pénzfelvételkor keletkezik.

Biztosítási esemény bekövetkezése miatt kifizetett biztosítási szolgáltatás a magánszemély adómentes bevétele, azt sem öröklési illeték, sem 20 százalékos kamatadó, sem más adó, illetve járulék nem terheli.

Az alábbi ábrán a 2010-től érvényes adózási szabályoknak megfelelően látható, hogy évi 360 000 forint cafeteria keretből mekkora összeg kerül a dolgozó számára jóváírásra a legnépszerűbb béren kívüli juttatási elemek tekintetében, ha a teljes rendelkezésre álló keretet az egyes juttatásokra használja fel.

Ügyfelek részére_7

Gondoskodás és gyarapodás

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás által kínált befektetési lehetőségek az egészen minimális kockázatú tőkevédett lehetőségektől indulva a legkülönbözőbb típusú részvény-befektetéseket is elérhetővé teszik, legyen szó egyes régiók (pl. Magyarország, fejlett országok, fejlődő piacok, India, Kína) vagy egyes vállalatok (Berkshire Hathaway) részvényeiről.

A következő ábra egy SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosításból a munkavállaló által a tartam közben – az adó és járulékterhek* levonása után – realizálható bevételeket tartalmazza.**

Ügyfelek részére_8

*2010-ben 32 % személyi jövedelemadó-előleg és 27 % egészségügyi hozzájárulás

**Évi 360 000 forintos hozzájárulást feltételezve, melyből 260 000 forint rendszeres, 100 000 forint eseti díj. Feltételezéseink szerint a munkavállaló a CIG Közép-európai Biztosító által ajánlott modellportfolióba fektet, melynek feltételezett átlagos éves hozama 7,46 %. Ezen kívül a díj 5 %-os évenkénti növelését tételeztük fel, ezáltal kezelve az infláció okozta elértéktelenedés problémáját.

A modellportfolió összetétele:

10 % Fejlődő Piacok Részvény Eszközalap,

20 % Hazai Vegyes Eszközalap,

10 % Kínai Részvény Eszközalap,

20 % Warren Buffett Részvény Eszközalap,

40 % Tőkevédett Pénzpiaci Eszközalap.

Személyre szabva

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás megkötése esetén 14 különböző eszközalapból állíthatjuk össze portfoliónkat. A kockázatkerülő Tőkevédett Pénzpiaci Eszközalaptól kezdve saját döntést hozhat mindenki kockázatviselési hajlandóságának és hozamelvárásának megfelelően. A biztosítás mindezek mellett lehetőséget kínál a portfolió folyamatos nyomon követésére, melynek összetétele bármikor akár ingyenesen módosítható. Ezáltal – az igények szerint – folyamatosan reagálhatunk a mindenkori pénz- és tőkepiaci helyzetre.

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítással elérhető több rendkívül vonzó eszközalap, melyek közül kiemelkedik a világ egyik leggazdagabb emberének cégébe (Berkshire Hathaway) fektető Warren Buffett Részvény Eszközalap. A cég részvényeinek hozama 1988 és 2008 között átlagosan 18 % volt, míg az 500 legnagyobb amerikai vállalat (S&P 500) átlagos évi hozama csak 6 %-ot ért el.

Egyedülállóan rugalmas befektetési lehetőség

SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás esetén lehetőséget adunk a rendszeres biztosítási díjakon felüli befizetésre, melyet befizetéskor semmiféle költség (allokációs költség, árfolyamrés) nem terhel. A szerződés tartama alatt bármikor lehetőség van alacsony tranzakciós költség mellett ezen eseti díjak 100 %-os értéken történő visszavásárlására, ezáltal bármikor mozgósítható befektetési lehetőséget jelentenek.

A hazai biztosító várja Önt!

Hogyan emelhetnék 100 egységnyi helyett 270 egységnyi nettó bért úgy, hogy nekem, mint munkaadónak, semmivel se kerüljön többe?

Hogyan kaphatnék 100 egységnyi helyett 270 egységnyi nettó bért úgy, hogy a munkaadómnak semmivel se kerüljön többe?

Ezeket a kérdéseket munkaadó és munkavállaló egyaránt felteheti.
Talán nehezen hihető, de pár éve kidolgozott, és az elmúlt hónapokban jelentősen továbbfejlesztett, a hatóságok által jóváhagyott megoldásokat tudunk kínálni.

A kulcskérdés az, hogy a munkavállaló akarjon megtakarítani, a munkaadó pedig akarjon hatékonyan gondoskodni a munkavállalóiról.

Összefoglaló: a Bajnai-csomag tartalma

 

szemelyes-tanacsadas

Mire használható még egy ilyen konstrukció?

VÁLLALKOZÓK, CÉGTULAJDONOSOK, NAGYVÁLLALATOK KULCSEMBEREI SZÁMÁRA

 

Még mindig aktuális: Szeretné elkerülni a hiteleket? Szeretné, hogy a gyerekei, unokái ne legyenek adósság-rabszolgák? Van rá megoldás és eszköz! Sőt ha él vele, egész élete során hétszer annyi pénze lesz, mint annak, aki a hitelt választja.

Továbbá ajánlom figyelmébe ingyenes és kötelezettségmentes “lakossági” szolgáltatásainkat:

*Elégedett a magánnyugdíjpénztárával? Szeretné a legjobbat? Megnézzük, és amennyiben érdemes, váltunk.

*Rendben vannak a biztosításai?

*Hitelszakértő kollégáim átnézik az ingatlanhiteleit. Megnézzük mit és milyen feltételekkel kaphatna, hogy a lehető legjobban járjon. (Figyelem! Elintézni a hitelt már pénzbe kerül!)

Amennyiben szeretné ezt valakivel megbeszélni,  készséggel állok rendelkezésére!

 

szemelyes-tanacsadas

Kívánok hatékony pénzügyi szokásokat!

 

 

  

Hasznosnak találta?

Ki az az 5 legfontosabb ismerőse, akiknek nekem ezt FELTÉTLENÜL el kellene mondanom?

Küldje tovább barátainak, üzleti partnereinek, ismerőseinek! Előre is köszönik Önnek.

Haszontalannak, netán károsnak találta? Mondja el, miről olvasna érdeklődéssel.

Hasznos, de nem eléggé? Ingyenes (és kötelezettségmentes) személyes tanácsadásunkon jóval több segítséget kaphat!

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás ingyenes és kötelezettségmentes!

Ha baráti, ismeretségi körében vannak olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan hálásak lesznek Önnek, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

 

Jogi nyilatkozat

A jelen dokumentumban foglaltak tájékoztató jellegűek, nem minősülnek ajánlattételnek, vagy kötelezettségvállalásnak. További információkért kérem, forduljon hozzám.  A példákban feltételezett jövőbeni befektetési hozamok az eszközalapot menedzselő alapkezelők becslésein alapulnak, azok nem jelentenek garanciát a jövőre nézve.

Hogyan spórolhatnak a cégvezetők?


Ön szerint hogy jár jobban, ha…:

  • bejelentett munkatársainak béren kívüli juttatásokat ad, vagy
  • ha zsebbe, feketén fizeti ki az alkalmazottak jövedelmének egy részét?

Ma már a kisebb cégek körében is egyre jobban terjed a cafeteria-rendszer elemeinek bevezetése.

A béren kívüli juttatások legnagyobb előnye, hogy azokat adó- és járulékmentesen is lehet juttatni a munkavállalóknak.

A csomag elemei lehetnek:

  • Melegétel utalvány

12 ezer forintig adómentes a juttatás. Egy hónapban adómentesen egyszerre vagy csak melegétel vagy csak hidegétel utalványt rendelhet a dolgozó. Figyelni kell arra, hogy minden utalványos elemnél átadás-átvételi nyilatkozatot kell aláíratni a munkavállalóval.

  • Hidegétel utalvány

Havi hatezer forintig adómentesen juttatható a fogyasztásra kész élelmiszerek vásárlására jogosító utalvány.

  • Önkéntes egészségpénztári munkáltatói hozzájárulás

A tárgyidőszak első napján érvényes minimálbér (jelenleg havi 69 ezer forint) összegének 30 százaléka, azaz maximum 20 700 forint igényelhető havonta egészségpénztári munkáltatói hozzájárulás formájában adómentesen.

Így akár szemüveget is vásárolhatunk ennek a cafetéria-elemnek a terhére, ám mindig figyeljünk arra, hogy a szolgáltató helyesen töltse ki a számlánkat, valamint arra is, hogy ne lépjük túl a költségkeretet..

Az egészségpénztárnak kétféle szolgáltatása van: egészségbiztosítási szolgáltatás, mely személyi jövedelemadó-mentes és életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások, melyek nem élveznek adómentességet.

Utóbbiak közé tartozik a természetgyógyászati szolgáltatások, a rekreációs üdülés, a sporteszközök vásárlásának támogatása, az életmód változtatást elősegítő kúra szolgáltatások, a gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása. Jogosulatlan igénybevétel esetén (például amikor a dolgozó a gyógyszertárban egy drága arckrémet vásárol), az új eljárási szabályzat szerint a munkavállalónak az egészségügyi hozzájárulás (eho) értékét ki kell fizetnie.

  • Internet támogatás

Felső összeghatár nélkül igényelhető az otthoni internet támogatása. A felhasználói körbe beletartozik a bevezetési költség és a havi előfizetési díj finanszírozása is. Nyilatkozattételkor csatolni kell az előfizetői szerződés másolatát, illetve az utalványt vagy a számlát. A számlának a munkavállaló nevére kell szólnia. Tilos az egyéb költség (például telefonköltség, digitális televíziózás, mobilinternet) költségének megtérítése.

  • Önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulás

A 2008. évben a tárgyidőszak első napján érvényes minimálbér (havi 69 ezer forint) összegének maximum ötven százaléka, azaz 34 500 forint igényelhető havonta munkáltatói hozzájárulás formájában adómentesen. A 2008. január 1-je után érkezett pénzekre a húsz éves szabály vonatkozik, vagyis ezen időszak alatt nem lehet az összeget kivenni, kivéve ha valaki betölti a nyugdíjkorhatárt és három éves legalább jogviszonnyal rendelkezik.

  • Helyi közlekedési bérlet

A bérlet teljes összege adómentes. Az igénybevétel módja: a munkavállalók a bérlet árát készpénzben megelőlegezik és a munkáltató nevére kérnek számlát, melyet az ügyintézőknek benyújtanak. Amennyiben a bérletek ára év közben növekedne, úgy a munkáltató csak a munkavállaló által igényelt összegig téríti a bérlet árát.

Az úgynevezett BKSZ egyesített bérletet nem lehet betenni a cafeteriába, mert a munkáltatónak kötelező az adott helység közigazgatási határán kívül lakó dolgozónak téríteni az utazását a munkahelyre.

Szintén nem lehet elszámolni a diák- és a nyugdíjas bérletet, mivel törvény szerint az eleve kedvezményes bérletekre nem lehet még egy kedvezmény szerezni.

  • Üdülési csekk

Az üdülési csekk a minimálbér összegéig, azaz 69 ezer forint összeghatárig igényelhető adómentesen fejenként évente. Az üdülési csekk a kibocsátástól számított egy évig használható fel, külön díj ellenében az érvényesség meghosszabbítható. Kizárólag belföldön használható fel.

Az üdülési csekket közeli hozzátartozó is igényelheti, vagyis a házastárs, az egyeneságbeli rokon, az örökbefogadott, a mostoha- és nevelt gyermek, az örökbefogadó-, a mostoha- és nevelőszülő, valamint a testvér. Ugyanakkor élettárs és jegyes nem igényelheti.

  • Művelődési intézményi szolgáltatás

Felső határ nélkül adómentesen vehető igénybe. Ez lehet könyvtári, levéltári, múzeumi szolgáltatás, kulturális örökség védelme, előadó-művészet, filmvetítés, állat-, növénykert, védett természeti értékek bemutatása és közművelődési intézmény által nyújtott felnőtt- és egyéb oktatás.

  • Egyéni célú képzés

Tanulmányi szerződés esetén nem helyezhető el a cafeteria keretbe, hiszen ekkor minden esetben valamilyen „ellenszolgáltatást” nyújt a munkavállaló, például vállalja, hogy több éven keresztül a munkahelyen marad.

  • Iskolakezdési támogatás

Évi 20 700 forintig adókedvezménnyel adható egyes szorzóval. A családi pótlékra jogosult szülők kaphatják.. Iskolakezdés előtt vagy után hatvan nappal kell felhasználni.

  • Ünnepi ajándékok utalványai

Az ajándék utalvány évi háromszor 6900 forintig (20 700 forint) adómentesen igényelhető. A közös háztartásban élő is kérheti.

  • Lakástámogatás

Hitelintézet útján kell folyósítani lakás célú felhasználásra. Több munkáltató esetén is a folyósítás évét megelőző négy évben ilyenként folyósított összegekkel együtt legfeljebb egymillió forintig terjedő összegben folyósítható. A juttatás legfeljebb a bekerülési (vásárlási, építési) költség harminc százalékáig terjedhet.

  • Ajándék utalvány

Felső összeghatár nélkül válaszható. Csak adóköteles módon igényelhető.

  • Biztosítások

Adómentes szolgáltatás, adókedvezményes a díjfizetés. Ugyanakkor bizonyos biztosításokat (lásd csoportos kockázati) nem lehet betenni a cafeteria rendszerbe.

  • Fitness bérlet

Felső határ nélkül, csak adóköteles módon vehető igénybe. A munkavállaló a munkáltató nevére szóló számlával veszi meg a bérletet és utóbb az árát a cég utalja a dolgozó számlájára.

  • Készpénz kifizetés

Nagyon oda kell figyelni a jogcímre: természetbeni juttatás pénzbeni megváltása. Minden esetben adóköteles, és a munkavállaló oldalán is felmerülnek közterhek.

A kis- és középvállalkozások körében a dolgozók általában az étkezési utalványon kívül még egy vagy két juttatási elemet kapnak.

Tény, hogy a cafeteriát működtető cégek jelentős versenyelőnyre tehetnek szert a konkurens vállalatokkal szemben a munkatársak ily módon történő motiválásával. Alkalmazása több szempontból is megéri, a gyakorlat ugyanis azt mutatja, hogy ahol működtetnek béren kívüli juttatási rendszereket, csökken a fluktuáció, a dolgozók jobban kötődnek a céghez.

A cafeteria-rendszer bevezetésénél alapkövetelmény, hogy megfeleljen a törvényi előírásoknak és a szabályzat írásban is legyen rögzítve.

S hogy mit jelent a cafeteria-rendszer a számok tükrében?

Egy bruttó 50 ezer forintos bérjellegű juttatás 16.750 forint járulék terhet jelent a cégnek, ami összesen tehát 66.750 forintos kiadás a munkáltató oldalán.

Ugyanakkor a dolgozó (ha például a legmagasabb 36 százalékos adósávban adózik) csupán 24.250 forint nettót kap a fenti 50 ezres juttatásból.

Ezzel szemben béren kívüli juttatás formájában, ha a munkáltató nem kíván költséget csökkenteni, akkor a teljes 66.750 forint odaadható adó- és járulékmentes juttatás formában egy cafeteria-rendszer keretében, amely teljes egészében elkölthető a személyes igényeknek megfelelő formában.

Amennyiben Ön is szeretné élvezni ennek előnyeit, kérjen szakértő segítséget.

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás ingyenes és kötelezettségmentes!

Ha baráti, ismeretségi körében vannak olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan hálásak lesznek Önnek, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.