Cafeteria – Választható béren kívüli juttatás

Cafeteria – Az adórendszer változásai alaposan beletúrhatnak a pénztárcánkba. Mai írásomban néhány ma is jól használható, egyszerű lehetőségről tájékoztatom.

Választható Béren Kívüli Juttatás

A cafeteria rendszer kedvezőtlen változásai

A közkedvelt választható béren kívüli juttatási (VBK; VBKJ; cafeteria) rendszerben 2010. januártól igen kedvezőtlen változásokra kell felkészülnünk. A legnépszerűbb juttatások – étkezési utalvány és üdülési csekk, önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári befizetés – adó- és járulékterhe majdnem 100 %-ra is emelkedhet. Ez azt jelenti, hogy a dolgozó azonos munkaadói hozzájárulás esetén fele annyi értékhez juthat, mint korábban.

Az a célunk, hogy – információt adva a megváltozott közteher fizetési feltételekről – a munkavállalók számára segítséget nyújtsunk a 2010-es cafeteria kialakításához. Fel szeretnénk hívni a figyelmet egy olyan megoldásra, ami bármilyen élethelyzetben lévő munkavállaló számára kiváló eleme a béren kívüli juttatások rendszerének.

Megváltozott adózási feltételek

Az alábbi táblázat tartalmazza a cafeteria rendszer különböző elemeire 2010. január 1-jétől vonatkozó adó- és járulékterheket.

Ügyfelek részére_VBKJ_A5_prospektus_signum_preview_5

Ahogy a táblázatból is látható, a legnépszerűbb cafeteria elemekre jelentős, bizonyos összeghatár felett majdnem 100 %-os közterheket vezetnek be 2010-től.

Ideje tehát változtatni!

A munkavállalóknak olyan juttatásokra van szükségük, amelyek továbbra is adó- és járulékmentesek, biztonságosak és értékállóak.

szemelyes-tanacsadas

Vonzó megoldási lehetőségek:

SIGNUM / MAGNUS

Egy kiemelten vonzó lehetőség: SIGNUM

A CIG Közép-európai Biztosítót – amely a SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosításokat nyújtja – elismert magyar magánszemélyek alapították abból a célból, hogy a magyar piacon rugalmas, megbízható és optimális pénzügyi szolgáltatásokat kínáljon.

Felismerve a jogszabályváltozást, azonnal lépett a társaság.

Immár egyre több vállalat kínálja béren kívüli juttatásként a SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítást, amely a munka világában és a családok körében is egyre népszerűbb, sőt most már ideális eleme a cafeteria rendszernek. A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás a hosszú távú megtakarítási lehetőséget biztosítási védelemmel kombinálja. A szerződés megkötése nemcsak a nyugdíjcélú öngondoskodásnak, de a gyermekekről való gondoskodásnak, és az otthonteremtésnek is kiváló eszköze.

Egy felvett hitel mellé megkötött SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítással szintén a pénzügyi biztonság megteremtésére nyílik lehetőség. Amennyiben a befektetésünk hozama terveinknek megfelelően alakul, úgy akár a felvett hitel korábbi előtörlesztését is lehetővé teheti.

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás ideális megoldás a béren kívüli juttatás felhasználására. A cafeteria keretből a SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosításra fordított részt egyszeres szorzóval kell elszámolni a cafeteria terhére, a befizetett összeg teljes egészében a munkavállaló szerződésén kerül jóváírásra. A későbbi visszavásárlás igen kedvező adó- és járulékfizetési feltételekkel történik. További előny, hogy a személyi jövedelemadózás feltételei is tovább javulhatnak a későbbiekben, és közteher fizetési kötelezettség csak a pénzfelvételkor keletkezik.

Biztosítási esemény bekövetkezése miatt kifizetett biztosítási szolgáltatás a magánszemély adómentes bevétele, azt sem öröklési illeték, sem 20 százalékos kamatadó, sem más adó, illetve járulék nem terheli.

Az alábbi ábrán a 2010-től érvényes adózási szabályoknak megfelelően látható, hogy évi 360 000 forint cafeteria keretből mekkora összeg kerül a dolgozó számára jóváírásra a legnépszerűbb béren kívüli juttatási elemek tekintetében, ha a teljes rendelkezésre álló keretet az egyes juttatásokra használja fel.

Ügyfelek részére_7

Gondoskodás és gyarapodás

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás által kínált befektetési lehetőségek az egészen minimális kockázatú tőkevédett lehetőségektől indulva a legkülönbözőbb típusú részvény-befektetéseket is elérhetővé teszik, legyen szó egyes régiók (pl. Magyarország, fejlett országok, fejlődő piacok, India, Kína) vagy egyes vállalatok (Berkshire Hathaway) részvényeiről.

A következő ábra egy SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosításból a munkavállaló által a tartam közben – az adó és járulékterhek* levonása után – realizálható bevételeket tartalmazza.**

Ügyfelek részére_8

*2010-ben 32 % személyi jövedelemadó-előleg és 27 % egészségügyi hozzájárulás

**Évi 360 000 forintos hozzájárulást feltételezve, melyből 260 000 forint rendszeres, 100 000 forint eseti díj. Feltételezéseink szerint a munkavállaló a CIG Közép-európai Biztosító által ajánlott modellportfolióba fektet, melynek feltételezett átlagos éves hozama 7,46 %. Ezen kívül a díj 5 %-os évenkénti növelését tételeztük fel, ezáltal kezelve az infláció okozta elértéktelenedés problémáját.

A modellportfolió összetétele:

10 % Fejlődő Piacok Részvény Eszközalap,

20 % Hazai Vegyes Eszközalap,

10 % Kínai Részvény Eszközalap,

20 % Warren Buffett Részvény Eszközalap,

40 % Tőkevédett Pénzpiaci Eszközalap.

Személyre szabva

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás megkötése esetén 14 különböző eszközalapból állíthatjuk össze portfoliónkat. A kockázatkerülő Tőkevédett Pénzpiaci Eszközalaptól kezdve saját döntést hozhat mindenki kockázatviselési hajlandóságának és hozamelvárásának megfelelően. A biztosítás mindezek mellett lehetőséget kínál a portfolió folyamatos nyomon követésére, melynek összetétele bármikor akár ingyenesen módosítható. Ezáltal – az igények szerint – folyamatosan reagálhatunk a mindenkori pénz- és tőkepiaci helyzetre.

A SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítással elérhető több rendkívül vonzó eszközalap, melyek közül kiemelkedik a világ egyik leggazdagabb emberének cégébe (Berkshire Hathaway) fektető Warren Buffett Részvény Eszközalap. A cég részvényeinek hozama 1988 és 2008 között átlagosan 18 % volt, míg az 500 legnagyobb amerikai vállalat (S&P 500) átlagos évi hozama csak 6 %-ot ért el.

Egyedülállóan rugalmas befektetési lehetőség

SIGNUM Befektetéshez Kötött Életbiztosítás esetén lehetőséget adunk a rendszeres biztosítási díjakon felüli befizetésre, melyet befizetéskor semmiféle költség (allokációs költség, árfolyamrés) nem terhel. A szerződés tartama alatt bármikor lehetőség van alacsony tranzakciós költség mellett ezen eseti díjak 100 %-os értéken történő visszavásárlására, ezáltal bármikor mozgósítható befektetési lehetőséget jelentenek.

A hazai biztosító várja Önt!

Hogyan emelhetnék 100 egységnyi helyett 270 egységnyi nettó bért úgy, hogy nekem, mint munkaadónak, semmivel se kerüljön többe?

Hogyan kaphatnék 100 egységnyi helyett 270 egységnyi nettó bért úgy, hogy a munkaadómnak semmivel se kerüljön többe?

Ezeket a kérdéseket munkaadó és munkavállaló egyaránt felteheti.
Talán nehezen hihető, de pár éve kidolgozott, és az elmúlt hónapokban jelentősen továbbfejlesztett, a hatóságok által jóváhagyott megoldásokat tudunk kínálni.

A kulcskérdés az, hogy a munkavállaló akarjon megtakarítani, a munkaadó pedig akarjon hatékonyan gondoskodni a munkavállalóiról.

Összefoglaló: a Bajnai-csomag tartalma

 

szemelyes-tanacsadas

Mire használható még egy ilyen konstrukció?

VÁLLALKOZÓK, CÉGTULAJDONOSOK, NAGYVÁLLALATOK KULCSEMBEREI SZÁMÁRA

 

Még mindig aktuális: Szeretné elkerülni a hiteleket? Szeretné, hogy a gyerekei, unokái ne legyenek adósság-rabszolgák? Van rá megoldás és eszköz! Sőt ha él vele, egész élete során hétszer annyi pénze lesz, mint annak, aki a hitelt választja.

Továbbá ajánlom figyelmébe ingyenes és kötelezettségmentes “lakossági” szolgáltatásainkat:

*Elégedett a magánnyugdíjpénztárával? Szeretné a legjobbat? Megnézzük, és amennyiben érdemes, váltunk.

*Rendben vannak a biztosításai?

*Hitelszakértő kollégáim átnézik az ingatlanhiteleit. Megnézzük mit és milyen feltételekkel kaphatna, hogy a lehető legjobban járjon. (Figyelem! Elintézni a hitelt már pénzbe kerül!)

Amennyiben szeretné ezt valakivel megbeszélni,  készséggel állok rendelkezésére!

 

szemelyes-tanacsadas

Kívánok hatékony pénzügyi szokásokat!

 

 

  

Hasznosnak találta?

Ki az az 5 legfontosabb ismerőse, akiknek nekem ezt FELTÉTLENÜL el kellene mondanom?

Küldje tovább barátainak, üzleti partnereinek, ismerőseinek! Előre is köszönik Önnek.

Haszontalannak, netán károsnak találta? Mondja el, miről olvasna érdeklődéssel.

Hasznos, de nem eléggé? Ingyenes (és kötelezettségmentes) személyes tanácsadásunkon jóval több segítséget kaphat!

Lépjen velem kapcsolatba itt!

Név (kötelező)

Email cím (kötelező)

Telefonszám (kötelező)

Lakcím (település)

Kérdés, üzenet

Hozzájárulok, hogy számomra Dusik Andrea hírleveleket küldjön.

A tanácsadás ingyenes és kötelezettségmentes!

Ha baráti, ismeretségi körében vannak olyanok, akik számára ez az információ hasznos lehet, biztosan hálásak lesznek Önnek, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek.

 

Jogi nyilatkozat

A jelen dokumentumban foglaltak tájékoztató jellegűek, nem minősülnek ajánlattételnek, vagy kötelezettségvállalásnak. További információkért kérem, forduljon hozzám.  A példákban feltételezett jövőbeni befektetési hozamok az eszközalapot menedzselő alapkezelők becslésein alapulnak, azok nem jelentenek garanciát a jövőre nézve.

4 thoughts on “Cafeteria – Választható béren kívüli juttatás”

  1. Kedves Andrea,

    Én úgy tudom, hogy csak kockázati életbiztosítást lehet elszámolni a 2010. évi kafeteria terhére?

    Dr. Renneczéder Éva cafeteria jogi szaktanácsadó Renn-R. Kft előadója szerint megtakarításos, befektetési biztosítást nem lehet elszámolni.

    Várom szíves visszajelzését , ha lehet törvényi alátámasztással.
    Egy nagy cégnél dolgozom, és ha el lehet számolni akkor propagálnám a cégnél is.

    Köszönettel:
    Kis Csilla

    1. Kedves Csilla!
      A tanácsadó hölgynek igaza van, egy “hagyományos”, ún. unit-linked biztosítást valóban nem lehet elszámolni.
      Ám cégünknél 5 (öt) olyan konstrukció létezik, ami Pénzügyminisztériumi határozattal rendelkezik, mely elem lehet egy cafeteria-rendszernek, és elszámolható költségként.
      Üdvözlettel: Dusik Andrea

Vélemény, hozzászólás?

Az email címet nem tesszük közzé. A kötelező mezőket * karakterrel jelöltük

Ez a weboldal az Akismet szolgáltatását használja a spam kiszűrésére. Tudjunk meg többet arról, hogyan dolgozzák fel a hozzászólásunk adatait..